НБУ

Лист № 25-0006/57133

від 25 жовтня 2018

Рух коштів на рахунках — банківська таємниця

<…> Умови надання банками та іншими фінансовими установами органам Державної фіскальної служби України інформації про рух коштів на рахунках клієнтів встановлені нормами Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі — Закон про банки), Податковим кодексом України (далі — Податковий кодекс).

Так, відповідно до ст.60 Закону про банки відомості, зокрема, про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди становлять банківську таємницю.

Порядок розкриття банківської таємниці передбачений ст.62 Закону про банки, де зокрема зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи. Центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику на його письмову вимогу щодо наявності банківських рахунків, в інших випадках така інформація розкривається за рішенням суду.

Повна версія матеріалу доступна передплатникам
БУХГАЛТЕРІЯ
№21 від 19.11.2018
Онлайн-версія
Ви можете придбати цей випуск онлайн,
сплативши карткою через Приват24
add_shopping_cart
Придбати за 120грн.
Щоб придбати цей випуск,
зареєструйтесьабо
увійдіть до особистого кабінету
В мене вже є передплата
Якщо ви – передплатник, вам потрібно
Якщо у вас виникли труднощі з отриманням доступу,
напишіть нам на support@buh-ua.com.ua